El Rector de la UAL, Pedro Molina, y el gerente de esta institución, Antonio Posadas, han presentaban la semana pasada al público los Presupuestos de la Universidad de Almería para 2009. Las cuentas tienen como objetivo potenciar de manera decidida la investigación, siendo esta la partida que más crece en financiación general. También, pretenden avanzar en infraestructuras, tanto a nivel de financiación general como a través del Plan Plurianual de Infraestructuras, consolidar la infraestructura en materia de Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC), avanzar en la integración de la Universidad en el Espacio Europeo de Educación Superior, apoyar la política de internacionalización de la UAL e intensificar la dotación en materia de cultura y deportes. A continuación se adjunta el ‘análisis presupuestario’ que ha facilitado al propia institución:
ANÁLISIS PRESUPUESTARIO
El presupuesto inicial de la Universidad de Almería para el año 2009asciende a 96.601.889,23 euros en sus estados de ingresos y gastos, lo quesupone un crecimiento nominal del 10,00 por 100 con relación a las cantidadesinicialmente presupuestadas para el año 2008.
Con esteaumento, se crece un 0,80 por ciento respecto al Presupuesto 2007; como serecordará, en este último presupuesto, se incluyeron 24 millones de eurosprovenientes del Plan Plurianual de Inversiones (PPI) dotado con 35 millones deeuros para el quinquenio 2006-2010. Así, el ejercicio 2008 presentaba undecrecimiento de algo más del 9% respecto del 2007. Es ahora cuando vuelve aretomarse la senda de crecimiento natural en los presupuestos de una entidadpública como es la Universidad. La situación económica de la UAL, y enparticular su apartado de ingresos, sigue una marcha sostenida de crecimientotambién en 2009.
Las cifrasponen de manifiesto el mayor esfuerzo presupuestario por alumno desde el año2000 hasta el actual. Este incremento ha sido fruto de una significativa ypersistente caída en la tasa neta de crecimiento del alumnado matriculado, queen estos últimos años tiende a estabilizarse, y, a la vez, de un aumento de lafinanciación ajena procedente principalmente de transferencias de carácterpúblico.
Análisis de los ingresos
En lo que afecta alorigen de los fondos,los recursos propios de la Universidad alcanzan la cifra de 15.594.060,08euros, que representan el 16,14 por 100 del total de la financiacióninicialmente disponible por la institución.
El resto, es decirel 83,86 por 100, que asciende a 81.007.829,15 euros, constituye lafinanciación ajena que para el desarrollo de su actividad productiva recibe laUniversidad. Es necesario poner de relieve en este punto que en el ejercicioprecedente estos porcentajes era, respectivamente, el 14,36% y el 85,64%, lo cualsupone un acercamiento hacia la senda del 30/70 % propugnado por el MFSUA2007-2011
Atendiendo ala estructura económica del presupuesto,el estado de ingresos de la Universidad de Almería para el año 2009, recoge enel marco de las llamadas operaciones corrientes la cantidad de 79.513.552,78 euros, que representan el 82,31 por 100del total de los recursos. Las aportaciones de los capítulos tercero y cuarto,que reúnen las dotaciones procedentes de los usuarios de los servicioseducativos y de la administración educativa, son las dos principales fuentes deaprovisionamiento financiero de entre las que abastecen a la instituciónuniversitaria.
Las operacionesde capital, con unmontante de 17.088.336,45 euros que representan el 17,69 por 100 del total delos recursos, se nutren de las transferencias que realizan a la Universidad lasinstituciones públicas y privadas como resultado, por lo general, de conveniosy acuerdos previamente establecidos. Para el año 2009, las operaciones decapital tienen su origen principalmente en la Consejería de Innovación, Cienciay Empresa de la Junta de Andalucía (53,23%), y se destinan fundamentalmente ala financiación de los proyectos que específicamente se establecen para laUniversidad de Almería en el marco del Plan Plurianual de Inversiones2006/2010; otra fuente importante de de operaciones de capital es el Ministeriode Educación y Ciencia (42,48%) y la Unión Europea (3,04%).
También desdeel punto de vista de la estructura económica del presupuesto, el estado deingresos puede clasificarse en función de su origen en operacionesfinancieras o no financieras.En este sentido, las dotaciones procedentes de operaciones no financierasagrupan gran parte, cuando no la totalidad, de los recursos con los que cuentapara el desarrollo de su actividad productiva la institución universitaria; ennuestro caso, el 99,99 por 100. En el presupuesto del año 2009, las operacionesfinancieras en el estado de ingresos se limitan al capítulo octavo referente alos activos financieros que con un total de 10.000 euros, representa el 0,01por 100 del total de los recursos que se prevén para esta anualidad.
Análisis de los gastos
Las funciones de laUAL son la docencia, el desarrollo de la investigación y la divulgación de lacultura. Además de estos tres, hay que añadir la presencia del Consejo Socialde la UAL como un órgano de representación de la sociedad en la institución confunciones propias recogidas en la LOU. Así pues, desde el punto de vistafuncional la clasificación de los gastos tiene cuatro vértices: docencia,investigación, cultura y sociedad.
Obviando la partidapresupuestaria de Personal y de Gastos Centralizados (electricidad, basura,agua, gas, limpieza, ascensores, consultoría, seguros, tribunales, etc.), queconsumen el 78,94% y el 6,67% respectivamente, puede comprobarse que elesfuerzo presupuestario está concentrado en 2009 en Tecnologías de laInformación y la Comunicación (17,12%), en Investigación (16,17), capítulo que,como puede comprobarse, pasa del 11,73% a ese 16,17%, y en Centros yDepartamentos (10,34%), sin olvidar que el empréstito que la UAL mantiene conla entidad financiera Cajamar, por sí solo, acapara el 34,53% de los recursosfinancieros de la institución universitaria.
En cuanto a los conceptos y cantidades más significativas del estado degastos de la UAL, las operaciones corrientes ascienden a 72.890.817,78 euros (es decir, el 75,45%del total del gasto) siendo, por tanto, el apartado más importante dentro delos gastos 2009. El capítulo I (Personal) alcanza los 56.700.752,56 euros(58,70% del total y 77,79% de operaciones corrientes) y determinan el peso deesta rúbrica. El detalle de todas las partidas que integran los diferentescapítulos de gastos de las operaciones corrientes se recogen en los apartadostercero, quinto y octavo de este Presupuesto.
La estructurade los gastos de personales la siguiente: el coste del PDI ascenderá en 2009 hasta el 64,99% del totalmientras que el gasto del PAS consumirá el 35,01% de los recursos restantes;finalmente, las dotaciones destinadas a financiar las actividades de acciónsocial alcanzarán 701.000 euros (681.000 en capítulo Iy 20.000 en capítulo VIII), esto es, el 1,25% de la masa salarial total de PDIy PAS. Los créditos asignados a esta partida atenderán actuaciones de formacióny perfeccionamiento del personal, así como otros gastos de carácterasistencial, cultural o recreativo que explícitamente se detallan en elPrograma de Acción Social.
La segunda partidaen importancia cuantitativa en el ámbito de las operaciones corrientes se identificacon los gastos corrientes en bienes y servicios, capítulo II, cuya asignación inicial alcanza lacifra de 12.309.045,04 euros y que representa el 12,74 por 100 del total de losgastos y el 16,89 por 100 de los recursos destinados a atender los gastoscorrientes. En este sentido habría que recordar que los estudios más actualessobre financiación de universidades públicas a nivel internacional consideranque los gastos corrientes en bienes y servicios deben ocupar entre el 20 al 25por 100 del conjunto de los recursos aplicados a las operaciones corrientes;por tanto, como se ha señalado en distintos foros nacionales y andaluces, laUniversidad de Almería arroja un déficit en la financiación del capítulosegundo que rondaría el 12% de los recursos en operaciones corrientes.
En cuanto alos gastos financieros deeste año, se ha presupuestado un total de 612.000 euros y que se correspondecon los intereses del empréstito a largo plazo destinado a la cancelación delas deudas que hasta mediados del año 2003 mantenía la Universidad de Almeríacon la Hacienda del Estado.
Por último, en elmarco de los gastos corrientes la Universidad de Almería recoge en el capítulo cuarto,Transferencias Corrientes,un total de 3.269.020,18 euros cuyo destino es, por orden de importanciacuantitativa, incentivar la movilidad nacional e internacional de losestudiantes que cursan programas académicos Sócrates-Erasmus (1.1.868.100 €), programas de CooperaciónInternacional, Becas PIMA, Becas bancaza y Becas AECI (525.701 €), para atenderla demanda de carácter asistencial que el alumnado plantea a la Institución yla realización de prácticas en empresas (490.909,00 €), sufragar compromisos decarácter institucional -convenios, fundaciones, CRUE – (255.810,00 €) y,finalmente, asistir a la demanda de becarios internos de la institución(80.000,00 €). En este capítulo de gasto, para el año 2009, se ha incluido un0,40% de las tasas y precios públicos en concepto de transferencias a distintasONGs de carácter solidario, siendo intención del actual equipo de gobiernoincrementar esta partida económica en los próximos años hasta alcanzar elemblemático 0,7%; como se recordará, en el presupuesto del ejercicio anterioresta partida se situó en el 0,35%.
En el ámbito de lasoperaciones de capital, cuyadotación es de 23.711.071,45 euros, el presupuesto del año 2009 de laUniversidad de Almería contempla los capítulos de inversiones reales, 20.709.036,45 euros, activos financieros, 30.000 euros y la amortización de pasivosfinancieros por importe de2.972.035,00 euros. Por tanto, las asignaciones presupuestarias con destino ala materialización de inversiones suponen el 21,43 por 100 sobre el total delos gastos inicialmente programados.
Estos fondos sedistribuyen de la siguiente manera: 5.475.142,85 € para el EdificioDepartamental de Enfermería y Fisioterapia, la Urbanización del Campus y laRemodelación del Edificio Central para la ubicación del Área de Atenciónintegral al Estudiante (ARATIES), 864.000 € para adquisición de inmovilizadomaterial (Fondos Bibliográficos), 13.457.393,62 € para los grupos, proyectos ycontratos de investigación y 850.000 € para adquisición de inmovilizado inmaterial(Aplicaciones Informáticas).
El capítulo VIII –activosfinancieros-, contempla unadotación de 30.000 euros que tienen como finalidad atender a las demandas depréstamos de las personas que trabajan en la Institución y por tanto, aparececomo un renglón más del Programa de Acción Social de la Universidad.
Por último, el capítuloIX -pasivos financieros- recoge una dotación de 2.972.035,00 euros, cuyodestino es la amortización del préstamo contraído en el año 2003 para lamaterialización del programa de saneamiento financiero de la institución.
algunos objetivos del Presupuesto de la UAL 2009
Primero. Garantizar la nómina de la plantillaactualde la UAL y prever un crecimiento mínimo en función de los nuevos derechosretributivos de todos los trabajadores de la Universidad y de las posiblescontrataciones que se deriven de la organización docente para el curso2009-2010. Para ello se ha incrementado en un 5,95% los créditos disponibles enel capítulo I de gastos. Debe tenerse en cuenta que esta partida creció el añoprecedente en un 9,26%, lo cual indica la especial situación económica del año2009.
Segundo. Garantizar elpago efectivo de las obligaciones contraídas en los apartados de GastosCentralizados y Servicios Centrales en relación con los gastosestructurales (electricidad, tasas de agua y basura, gas, vigilancia,limpieza, ascensores, asesorías y una partida muy importante de 191.000 euroscomo consecuencia de la apertura de nuevos edificios).
Tercero. Potenciar demanera decidida la Investigación. La investigación es lapartida que más crece en financiación general (tras el pago de los pasivosfinancieros) pasando desde un 11,73% a un 16,17%. La investigación en laUniversidad de Almería gestionará fondos por valor de 2.149.993,60 €. Loscréditos que deberá administrar el Vicerrectorado correspondiente dedicados agrupos, proyectos y contratos ascienden a 13.457.393,62 €, lo cual supone un 14% de los recursosde la Universidad y es un indicativo de la importancia que este equipo estádando al avance en materia de investigación.
Cuarto. Consolidar y avanzaren Infraestructuras, tanto a nivel de financiación general como através del Plan Plurianual de Infraestructuras. En el primer apartado, concarácter de financiación general, se ha incrementado la dotación a este finllegando a la cantidad de 602.000 € desde los 474.000 euros.
En relación alsegundo apartado, esto es, al Plan Plurianual de Infraestructuras, en estePresupuesto 2009 hay previstas inversiones por valor de 5.475.142,85 € para elEdificio Departamental de Enfermería y Fisioterapia, la Urbanización del Campusy la Remodelación del Edificio Central para la ubicación del Área de Atenciónintegral al Estudiante (ARATIES).
Quinto. Consolidarla infraestructura en materia de Tecnologías de la Información y laComunicación (TIC) con lainversión de 1.783.000 euros entre financiación de carácter general yfinalista, aumentando en un 14 % los fondos destinados a sistemas informáticos.
Sexto. Avanzar en laintegración de la UAL en el Espacio Europeo de Educación Superior. Los créditosautorizados para la Convergencia que evidencian el decidido impulso de nuestrauniversidad por estar a la vanguardia del proceso de Convergencia Europea.Estos créditos dispondrán de una financiación mínima de 595.357 eurosprocedentes de subvenciones de la Consejería de Innovación, Ciencia y Empresa,un 75% más que el ejercicio precedente.
Séptimo. Consolidar lapolítica de financiación de postgrados oficiales. Como serecordará, el año anterior se comenzó a financiar efectivamente los postgradosoficiales de esta universidad mediante una dotación inicial de 66.000 euros; enel presente ejercicio esta partida, como se indicó en los presupuestos pasados,se eleva hasta los 85.000 €.
Octavo. Apoyar la política de internacionalización de laUniversidad de Almería mediante un crédito de 102.374 € a los fondos destinadosa tal fin en capítulo II. Las aportaciones previstas de la Universidad a losdistintos proyectos estudiantiles y de movilidad ascienden a 181.000 € y lafinanciación a partir de programas externos eleva esta partida hasta los2.399.801 €.
Noveno. La dotación defondos para el nuevo Vicerrectorado de Calidad, Planificación yRelaciones Institucionales se eleva hasta los 89.000 euros, poniendo derelieve el compromiso del gobierno de la Universidad con la excelencia en laprestación de nuestros servicios.
Décimo. La cultura y los deportes son también larazón de ser de la Universidad y, por ello, este Presupuesto 2009 se comprometecon créditos que ascienden 286.000 euros sólo en capítulo II, produciéndose unaconsolidación de los fondos percibidos en este concepto.
Decimoprimero. Con elobjetivo de que nuestros alumnos reciban una completaformación, la Universidad de Almería viene trabajando intensamente paragarantizar el desarrollo de aprendizajes en el marco de prácticas en empresas.Por ello, se va a potenciar las Prácticas en Empresas de nuestrosalumnos y en los presupuestos 2009 se refleja una cuantía de 98.941,18 euros.Además, se han previsto fondos en concepto de Ayudas al Estudio por valor de186.719 euros, Planes para Discapacidad que ascienden a 41.090euros y Apoyo a la Familia que se eleva hasta los 24.249 euros.
Decimosegundo. Dotar defondos a las instituciones del Defensor Universitario y del Inspectorde Servicios para garantizar su autonomía de funcionamiento y una mejorprestación de sus servicios a la Comunidad Universitaria.
Decimotercero. Ser unospresupuestos solidarios y, por ello, dedicar el 0,40% de losingresos propios de la Universidad a ONGs comprometidas con el desarrollo delos más desfavorecidos. Esta cifra será creciente a lo largo de la actuallegislatura hasta llegar al 0,7%.
Decimocuarto. Darcumplimiento al objetivo de Estabilidad Presupuestaria cumpliendo lasprevisiones del Plan de Viabilidad y los compromisos adquiridos en el Conveniode Saneamiento de la Situación Económica de las universidades andaluzas con lasconsejerías de Innovación, Ciencia y Empresa y la de Economía y Hacienda eltres de julio de 2003; todo ello con objeto de que el equilibrio presupuestarioquede garantizado, no sólo en la confección del presupuesto, sino también en laliquidación del mismo.
Decimoquinto. Mantener yseguir adecuando nuestro sistema contable a las prescripciones dela Consejería de Economía y Hacienda con el objetivo de homogeneizar lossistemas contables de todas las Universidades Andaluzas. Esta nuevaclasificación económica, informada favorablemente por el Consejo Andaluz deUniversidades, se publicó por Orden de la Consejería de Economía y Hacienda de28 de abril de 2006 en el B.O.J.A. número 91 de 16 de mayo de 2006.
